概要

家族信託は、財産を信頼できる家族に託し、管理や運用を任せる仕組みです。特に高齢者が認知症などで判断能力を失うリスクに備え、財産の管理をスムーズに行えるようにするために活用されます。

メリット

• 認知症対策：本人が判断力を失った場合でも、信頼できる家族が財産を管理できるため、財産凍結を防ぎ、日常生活に必要な資金を確保できます。
• 柔軟な財産管理：信託契約の内容に応じて、財産の管理や運用が柔軟に行えるため、家族の状況に合わせた財産運用が可能です。

注意点

家族信託は仕組みが複雑なため、信託契約の作成には専門家のサポートが必要です。また、費用や信託契約の管理に伴う手続きもあるため、十分に検討して導入することが大切です。

概要

遺言書を作成しておくことで、遺産分割の方法を明確にし、相続人に自分の意思を伝えることができます。遺言書にはいくつかの形式がありますが、特に公正証書遺言は法的な信頼性が高く、相続時にスムーズな遺産分割が可能です。

メリット

• 相続トラブルの防止：遺言書があることで、相続人間での争いを防ぎ、円満な遺産分割が実現しやすくなります。
• 確実な意思伝達：遺言書により、遺産を誰にどのように分配したいかを明確にできるため、財産分割がスムーズに進みます。

注意点

遺言書は法的要件を満たしていないと無効になる可能性があるため、公証人のサポートを受けて公正証書遺言として作成することが推奨されます。また、遺言内容の変更や見直しには手間や費用がかかる場合があります。

概要

所有する不動産の利用方法を工夫することで、相続時の評価額を抑え、相続税を軽減する効果が期待できます。たとえば、「小規模宅地等の特例」を活用すれば、一定の条件を満たす住宅用や事業用の宅地に適用される評価減を受けることができます。

メリット

• 節税対策：小規模宅地等の特例を利用することで、宅地の評価額を大幅に減額でき、相続税の節税が可能です。
• 資産の有効活用：不動産の活用方法を計画することで、資産価値を維持しつつ、相続に備えた準備ができます。

注意点

不動産の管理や維持には費用がかかるため、経済的な負担が増える場合があります。また、不動産を共有名義にする場合は、相続人間での管理や処分の意思決定が必要になるため、トラブルのリスクがある点に注意が必要です。

概要

生命保険の非課税枠（500万円×法定相続人の数）を利用し、相続税の負担を軽減します。特に、現金として遺族が受け取れるため、相続時の納税資金として活用することも可能です。

メリット

• 納税資金の確保：現金として受け取れるため、相続税の納税や生活費の確保に役立ちます。
• 非課税枠の活用：法定相続人の人数に応じて、生命保険金の一部が非課税となり、税負担の軽減が期待できます。

注意点

生命保険料の支払いが必要である点や、契約内容によっては非課税枠を十分に活用できない場合があるため、保険契約を慎重に選ぶことが重要です。

• 節税対策の検討：生前贈与や家族信託、生命保険の活用など、節税効果が期待できる対策を検討します。たとえば、毎年の贈与税の非課税枠を活用する「暦年贈与」や、特定の教育資金を非課税で贈与できる「教育資金贈与」など、複数の制度を組み合わせて計画的に財産を移転します。
• 財産管理の対策：認知症リスクなどに備え、家族信託や任意後見制度の活用も検討します。家族信託を利用することで、本人が判断力を失っても信頼できる家族に財産管理を託すことが可能になります。
• トラブル防止の対策：家族間のトラブルを防ぐため、遺言書や贈与契約書の作成も重要です。公正証書遺言を作成しておくと、法的な信頼性が高く、後々の相続トラブルの予防に役立ちます。

ポイント

対策プランを立案する際は、家族構成や財産の種類に応じた最適な方法を検討します。各対策のメリットとデメリットを比較し、長期的な視点で最も効果的な手段を選びましょう。

• 税理士への相談：節税対策を検討する際には、相続税の申告や贈与税に精通した税理士に相談すると良いでしょう。税理士は、具体的な贈与方法や財産の評価方法についてアドバイスを提供してくれます。
• 弁護士への相談：家族間のトラブル防止や、遺言書作成の際には弁護士のサポートが役立ちます。特に、相続人が多い場合や複雑な家族関係がある場合は、法的な観点からも対策を整えることが重要です。
• 信託専門家への相談：家族信託の導入を検討している場合は、信託契約の作成や管理手続きをサポートしてくれる専門家に依頼すると良いでしょう。信託契約は複雑な内容を含むため、専門家によるチェックが安心です。

ポイント

生前対策には各種専門知識が必要なため、必要に応じて適切な専門家に相談することが推奨されます。専門家の助けを借りることで、確実に対策が進み、最適な方法が見つかる可能性が高まります。

• 暦年贈与：毎年110万円の非課税枠を利用して計画的に財産を贈与。
• 小規模宅地等の特例：特定の宅地に対して相続税評価額を80％減額することができる。

• 配偶者控除と贈与：配偶者控除と非課税贈与を組み合わせることで、大幅な節税が可能。
• 生命保険の非課税枠：500万円×法定相続人の数までの非課税枠を活用し、納税資金を確保。

• 事業承継税制：自社株の相続税評価額を引き下げ、事業承継に向けた負担を軽減。
• 不動産の活用：海外不動産や賃貸不動産の活用で、評価額を下げ、相続税の節税に役立てる。