相続税を少しでも安くするために知っておくべきこと

相続税の申告や手続きについては、基礎控除額を超えた場合に相続税が課税されることは知られていますが、支払う相続税額を少しでも減らす方法があることはご存じでしょうか？この記事では、具体的な対策や専門税理士に依頼するメリットについて解説します。

相続税を減らすための基本的な考え方

相続税の支払いを減らすには、以下のポイントを押さえることが重要です。

• 財産の適切な評価

財産の評価額が正確に計算されているか確認することが大切です。

• 遺産分割の最適化

遺産の分割方法によって適用できる特例が異なるため、相続税額も変動します。

• 遺言書の適切な作成と解釈

遺言書の内容や表現によって相続税額が変わる場合があります。

• 納税資金の準備

相続財産が主に不動産の場合、納税資金の確保が重要になります。

• 二次相続も考慮した節税対策

今回の相続だけでなく、次回の相続まで見据えて計画することが必要です。

相続税を減らすための具体的な対策

以下に、相続税の支払いを抑えるための具体的な方法を解説します。

• 遺産分割対策

遺産の分割方法によって適用される特例が異なり、結果的に相続税額が変わることがあります。
例：小規模宅地等の特例を適用できる分割方法を選択することで、税負担を軽減することが可能です。
税理士は財産の評価を基にシミュレーションを行い、最も有利な分割案をご提案します。

• 遺言の内容や趣旨の解釈

遺言書の表現によって相続税の加算額が変わることがあります。「相続させる」と「遺贈する」の違いを理解し、最適な表現を選択することで、相続税額の削減が可能です。
例：相続人以外に財産を渡す場合でも、全体の税負担が軽くなるケースがあります。

• 納税資金対策

相続財産の大部分が不動産や非上場株式の場合、納税資金の確保が難しい場合があります。
生前に生命保険を活用したり、必要に応じて不動産の売却を検討することで、資金を確保することが可能です。不動産の売却時には、手取り額を正確に算出し、納税負担を最小限に抑えることが重要です。

• 節税対策と二次相続への備え

一次相続（例えば、配偶者が財産を相続）で節税が成功しても、二次相続（配偶者の死亡時）の税負担が大きくなることがあります。一次相続と二次相続をトータルで計算し、最も税負担が少なくなる方法を選択することが重要です。

相続税申告は専門税理士への依頼が重要

相続税申告は、税務申告の中でも特に難しいとされています。「相続税法」「財産評価基本通達」など複数の税法に基づく申告が必要であり、税理士でも年間に相続税申告を扱う件数が少ないため、経験豊富な税理士を選ぶことが重要です。

当センターの税理士、佐藤智春は2021年度だけで120件の相続税申告を手掛け、仙台エリアでNo.1の実績を誇ります。相続税申告を数多く経験している専門家に依頼することで、税金を最小限に抑えつつ、将来を見据えた最適な分割や承継が可能になります。

まとめ

相続税の支払いを減らすには、財産評価や遺産分割の工夫、二次相続を見据えた対策が必要です。また、相続税申告を専門とする税理士への依頼が大きな効果を生みます。相続に関するお悩みがあれば、ぜひ当センターにご相談ください。