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自作・AI作成とは

相続税申告書の自作・AI作成は、相続人が自ら申告書を作成するか、AI支援ツールを活用して申告書を作成する方法です。通常、相続税申告には専門知識が必要とされますが、AI支援ツールを活用することで、必要な情報を入力するだけで申告書が自動的に作成され、手間を省くことが可能になります。この方法は、申告書作成費用を抑えたい方に適しています。

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向いているケース・向いていないケース

• 向いているケース：財産の種類が比較的シンプルで、申告が複雑でない場合や、相続財産の内容が少ないケース。また、ある程度の知識がある方や、AIのサポートで自分で進めていきたい方に適しています。
• 向いていないケース：不動産が多く含まれている場合や、適用できる控除や特例が多岐にわたる場合。また、税制に関する不安がある場合は、専門家のチェックを受けることが推奨されます。

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想定されるリスクと対策

相続税申告書を自作したり、AIを利用して作成したりすることには、費用を抑えるメリットがある一方で、いくつかのリスクが伴います。以下のような具体的な事象を想定し、適切な対策を講じることで、より安心して申告を進められますが、最終的には税理士による確認を受けることが望ましいです。

財産評価の誤り

財産評価は相続税申告で重要な部分であり、評価が少しでも過大になると、無駄に相続税が増えるリスクがあります。不動産などの財産の評価方法には「路線価方式」や「倍率方式」があり、対象となる財産の特徴に応じて適切な評価を行う必要があります。評価方法を誤って適用すると、正しい申告ができなくなります。最終的に税理士のチェックを受けることで、評価の誤りがないかを確認できます。

控除や特例の適用漏れ

相続税には様々な控除や特例が用意されていますが、これらが適用されていないと本来よりも高い税額を支払ってしまう可能性があります。特に「小規模宅地等の特例」や「配偶者控除」は適用要件が細かく決まっており、適用ミスや漏れが発生しやすい部分です。税理士によるチェックを受ければ、適用できる特例が確実に使われているかを確認でき、安心して申告を完了できます。

書類の不備や記載漏れ

相続税申告書には多くの書類が必要で、少しでも不足や記載漏れがあると、後から税務署からの修正依頼や追加の書類提出が求められることになります。これによって申告が遅れ、追加の手間がかかることも少なくありません。専門家によるチェックを受けることで、書類不備がないかの確認を徹底でき、スムーズな提出をサポートします。

税制改正の影響による誤り

相続税は頻繁に税制改正が行われるため、一般の方が常に最新の情報を把握するのは難しいものです。申告にあたり古い情報をもとに計算や控除適用を行うと、後で修正が必要になる場合があります。税理士は最新の税制に精通しており、改正内容に基づいて正確な申告ができるため、安心です。

税務署対応の不備

相続税の申告後、税務署から追加の確認が求められることもありますが、こうした対応は相続に不慣れな方には難しい場合があります。税理士のチェックを受けることで、申告書の内容や対応が適正であるか確認し、申告後も安心して税務対応ができる準備が整います。

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完全自作の特徴

完全自作は、相続人が自力で申告書を作成し、税務署に提出する方法です。費用は抑えられますが、専門知識が必要なため、財産評価や特例適用の判断が難しいことがデメリットです。複雑な申告にはリスクが伴うため、簡易な財産構成の場合に向いています。

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AI作成支援の特徴

AI作成支援は、相続税申告専用のAIツールを使用して申告書を自動作成する方法です。AIが財産評価や控除の算出をサポートし、複雑な計算を簡素化してくれます。費用も税理士に依頼するより抑えられ、初心者でも使いやすい設計が施されています。

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税理士完全依頼との違い

税理士に全て依頼する方法は、財産評価から特例適用まで、すべての申告プロセスを任せられるため安心感があります。ただし、費用は高めになりがちです。複雑な相続や高額な財産が含まれる場合は、税理士による全面サポートが推奨されますが、簡易な場合は自作やAI作成で対応し、最終チェックを税理士に依頼することで費用を抑えつつ適正な申告が可能です。

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サービスの流れ

• 自作またはAIでの申告書作成：相続人が自ら申告書を作成し、最終確認前の状態にします。
• 税理士へのチェック依頼：完成した申告書を税理士に提出し、控除漏れや評価ミスがないかチェックします。
• フィードバックと修正：税理士からの指摘をもとに、必要に応じて申告書を修正し、最適な形で提出準備を行います。

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チェックのポイント

税理士チェックサービスでは、次のような重要ポイントを中心に、申告書の内容が適正であるか確認します。これにより、申告内容の精度が高まり、安心して申告が行えるようになります。

控除の適用状況

控除には「小規模宅地等の特例」や「配偶者控除」などがあり、これらが適切に適用されているかを確認します。これらの特例や控除には細かな適用要件があり、少しでも要件を満たしていないと認められない場合があります。たとえば、小規模宅地等の特例では、土地の使用状況や相続人の居住実態によって適用の可否が決まります。税理士はこれらの条件を細かく確認し、適切な控除が適用されているかを精査します。

財産評価の正確性

特に不動産や株式などの財産評価は税額に大きく影響を与えるため、評価額の正確性をチェックします。たとえば、不動産の評価には「路線価」や「倍率」などの方法があり、それぞれの財産に適した評価方法が適用されているかを確認します。また、不動産の形状や地域の特性によって評価が下がることもあり、こうした特例が適切に考慮されているかも重要なポイントです。

適用税率や控除額の確認

申告書の中で適用される税率や控除額に誤りがないかを確認します。相続税は財産の総額によって段階的な税率が適用されるため、総額の計算にミスがあると税額が大きく変わる可能性があります。また、控除額がきちんと適用されているかも重要です。たとえば、配偶者控除の適用条件を満たしているかなど、計算方法を再確認します。

書類の整合性と内容確認

提出書類の内容が正しく一貫しているか、申告書の記載内容が他の資料と一致しているかも重要な確認ポイントです。たとえば、財産の評価や特例適用に関連する書類が揃っているか、全体の流れに矛盾がないかを税理士が確認します。これにより、提出後に税務署からの問い合わせが発生するリスクを軽減できます。

税務署対応を想定した備え

提出後に税務署からの確認や問い合わせが発生した場合に備えて、記載内容が分かりやすく明確になっているかをチェックします。税理士の経験に基づき、税務署が確認しやすいような記載の工夫や追加情報を提供することもあり、申告後の対応がスムーズに行える準備が整います。

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費用体系

税理士チェックサービスは、自作またはAI作成の申告書を確認するためのサービスで、通常の相続税申告依頼よりもリーズナブルな料金体系が設定されています。また、追加のアドバイスが必要な場合はオプション料金で対応可能です。

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必要書類の準備

相続税申告には、不動産登記簿謄本、預貯金通帳の写し、保険証書、各種控除証明書などが必要です。これらの書類を事前に揃え、スムーズに申告書作成が進められるように準備しましょう。

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作成手順

• 1書類の整理：必要書類を一箇所に集め、内容を整理します。
• 2AIツールまたは手書きで作成：各項目に沿って必要情報を入力し、AI作成の場合は自動生成を利用。
• 3初回レビュー：完成した申告書を見直し、不備がないか確認します。

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よくある間違いと対策

• 控除の適用漏れ：特例が適用できるか必ず確認しましょう。
• 評価額の誤り：不動産の評価額を見落としやすいため、評価方法に従って再確認します。
• 記載漏れ：必要な財産情報が漏れないように、チェックリストを用意して記載もれを防ぎましょう。

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最終チェックポイント

提出前に以下の最終確認を行いましょう。

• 控除や特例が正確に適用されているか。
• 記載漏れや誤記がないか。
• 税額計算に誤りがないか。

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提出手続き

完成した申告書は最寄りの税務署に提出します。事前に税務署へ確認し、必要書類を忘れずに持参してください。

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提出後の対応

申告書を提出した後、税務署から追加の確認や書類の提出を求められることがあります。税理士チェックを受けている場合は、こうした問い合わせにもスムーズに対応でき、安心して申告を終えることが可能です。

相続税申告の自作・AI作成は費用がかからない反面、税務署からの不備の指摘や差し戻しなどで時間と労力を費やしてしまいます。みらいえ相続では初回面談無料ですのでお気軽に相続についてご相談ください。